会计软件的功能模块及数据传递

　　(一)会计软件各模块的功能描述

　　1.账务处理模块——会计核算软件的核心

　　以凭证为数据处理起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。

　　2.固定资产管理模块

　　主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算、折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能等。

　　3.工资管理模块

　　以人力资源管理提供的员工及其工资的基本数据为依据，完成员工工资数据的收集、员工工资的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、项目、个人时间等条件进行工资分析、查询和打印输出等。

　　4.应收/应付管理模块

　　以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款项的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销，并对往来业务中的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。

　　5.成本管理模块

　　主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能，以满足会计核算的事前预测、事后核算分析的需要。此外，成本管理模块还具有与生产模块、供应链模块，以及账务处理、工资管理、固定资产管理和存货核算等模块进行数据传递的功能。

　　6.报表管理模块

　　根据会计核算的数据，生成各种内部报表、外部报表、汇总报表，并根据报表数据分析报表，以及生成各种分析图等。在网络环境下，提供远程报表的汇总、数据传输、检索查询和分析处理等功能。

　　7.存货核算模块

　　以供应链模块产生的入库单、出库单、采购发票等核算单据为依据，核算存货的出入库和库存金额、余额，确认采购成本，分配采购费用，确认销售收入、成本和费用，并将核算完成的数据，按照需要分别传递到成本管理模块、应付管理模块和账务处理模块。

　　8.财务分析模块

　　从会计软件的数据库中提取数据，运用各种专门的分析方法，完成对企业财务活动的分析，实现对财务数据的进一步加工，生成各种分析和评价企业财务状况、经营成果和现金流量的各种信息，为决策提供正确依据。

　　9.预算管理模块

　　利用预算管理模块，既可以编制全面预算，又可以编制非全面预算;既可以编制滚动预算，又可以编制固定预算、零基预算;同一责任中心，既可以设置多种预算方案，编制不同预算，又可以在同一预算方案下选择编制不同预算期的预算。

　　10.项目管理模块

　　主要是对企业的项目进行核算、控制与管理，包括项目立项、计划、跟踪与控制、终止的业务处理以及项目自身的成本核算等功能;并与账务处理、应收管理、应付管理、固定资产管理、采购管理、库存管理等模块集成，对项目收支进行综合管理，是对项目的物流、信息流、资金流的综合控制。

　　(二)会计软件各模块的数据传递

　　1.各模块都可以从账务处理模块获得相关账簿信息。

　　2.存货核算、工资管理、固定资产管理、项目管理等模块均可以从成本管理模块获得有关的成本数据。

　　3.存货核算模块将计入外购入库成本的费用、装卸费等采购费用和应计入委托加工入库成本的加工费传递到应付管理模块。

　　4.预算管理模块生成各种预算申请单，传递给应收/应付管理模块、账务处理模块、固定资产管理模块、工资管理模块，进行责任控制。

　　5.工资管理模块为成本管理模块提供人工费资料;固定资产管理模块为成本管理模块提供固定资产折旧费数据。